Steuerfalle Wiederheirat: Rentner müssen Tausende nachzahlen

Für viele Menschen ist es ein spätes Glück: eine neue Liebe, eine neue Partnerschaft im Ruhestand. Doch was emotional ein Segen ist, kann sich schnell in einen finanziellen Albtraum verwandeln. Eine wenig beachtete Steuerfalle im deutschen System sorgt dafür, dass wiederverheiratete Rentner plötzlich mit Nachzahlungen in Tausenderhöhe konfrontiert werden. Das Problem ist keine Seltenheit, sondern eine systemische Tücke, die aus der Kollision veralteter Steuergesetze mit modernen Lebensentwürfen im Alter entsteht.

Die Ursache liegt tief im deutschen Steuerrecht verankert und wird durch die schrittweise Erhöhung der Rentenbesteuerung verschärft. Ab 2025 werden bereits 83,5 Prozent der Rente steuerpflichtig, der steuerfreie Anteil schrumpft auf nur noch 16,5 Prozent. Für ein Paar, das im Ruhestand heiratet, schafft diese Regelung eine völlig neue, oft unerwartete Berechnungsgrundlage ihrer gemeinsamen Steuerlast. Es ist ein stilles finanzielles Risiko, das in der Freude über das neue Glück leicht übersehen wird.

Die drei Kernfallen der Wiederheirat im Alter

Die Komplexität des deutschen Steuersystems offenbart sich für wiederverheiratete Senioren oft erst, wenn der Brief vom Finanzamt im Kasten liegt. Drei Aspekte sind dabei besonders kritisch und wirken oft in unheilvoller Kombination zusammen.

Erstens: Die Abfindung für die Witwenrente. Der wohl dramatischste Fallstrick ist der Wegfall der Witwen- oder Witwerrente bei einer neuen Eheschließung. Der Staat gewährt als Ausgleich eine einmalige Abfindung in Höhe des 24-fachen Monatsbetrags der bisherigen Hinterbliebenenrente. Was großzügig klingt, entpuppt sich als steuerliche Zeitbombe. Diese Summe wird als Einkommen gewertet und kann, obwohl sie als „außerordentliche Einkünfte“ gilt und nach der sogenannten Fünftelregelung gemildert besteuert wird, den persönlichen Steuersatz für das gesamte Jahr drastisch in die Höhe treiben. Eine Nachzahlung von mehreren Tausend oder gar über zehntausend Euro ist keine Seltenheit und trifft Paare oft völlig unvorbereitet.

Zweitens: Die Illusion der Steuerklassen. Nach der Heirat werden Paare automatisch in die Steuerklassenkombination IV/IV eingestuft. Diese ist nur dann ideal, wenn beide Partner ähnlich hohe Renten beziehen. Weichen die Einkünfte jedoch stark voneinander ab – ein häufiger Fall – kann die Kombination III/V erhebliche Vorteile bringen. Das Problem: Diese Wahl muss aktiv getroffen werden. Wer es versäumt, verschenkt monatlich Geld oder riskiert am Jahresende eine Nachzahlung. Der scheinbare Vorteil der Zusammenveranlagung, bei der sich der Grundfreibetrag auf 24.192 Euro (Stand 2025) verdoppelt, kann sich durch die Progression schnell ins Gegenteil verkehren, wenn hohe Einmalzahlungen wie die genannte Abfindung hinzukommen.

Drittens: Der unumkehrbare Versorgungsausgleich. Ein oft verdrängter Faktor sind die Altlasten aus früheren Ehen. Wurde bei einer Scheidung ein Versorgungsausgleich durchgeführt, bei dem Rentenansprüche an den Ex-Partner übertragen wurden, so ist diese Kürzung der eigenen Rente dauerhaft. Eine neue Heirat heilt diesen Verlust nicht. Der oder die Betroffene startet also mit einer bereits reduzierten Rente in die neue Ehe, was die gemeinsame finanzielle Basis von Anfang an schmälert und bei der Steuerplanung unbedingt berücksichtigt werden muss.

Ein System aus einer anderen Zeit

Im Kern kollidiert hier das Modell des Ehegattensplittings, das in den 1950er-Jahren für die klassische Alleinverdiener-Ehe konzipiert wurde, mit der Lebensrealität des 21. Jahrhunderts. Das System bevorzugt Paare, bei denen ein Partner sehr viel und der andere wenig oder gar nichts verdient. Zwei Rentner mit jeweils eigenen, mittleren Einkünften und komplexen Erwerbsbiografien passen nicht mehr in dieses Schema. Die Politik diskutiert seit Jahren über eine Reform, doch die Beharrungskräfte sind groß. Leidtragende sind unter anderem jene, die im Alter einen Neuanfang wagen und dabei in die Mühlen eines nicht mehr zeitgemäßen Steuersystems geraten.

Während andere europäische Länder längst auf Individualbesteuerung umgestellt haben, die die finanzielle Autonomie jedes Partners in den Vordergrund stellt, hält Deutschland an einem Modell fest, das neue Abhängigkeiten schaffen und finanzielle Fallstricke legen kann. Die Situation zeigt exemplarisch, wie langsam der Gesetzgeber auf den demografischen und sozialen Wandel reagiert.

Für betroffene Paare ist daher vorausschauendes Handeln unerlässlich. Liebe mag zwar keine Altersgrenzen kennen, der Fiskus kennt jedoch keine romantischen Ausnahmen. Eine professionelle Beratung, etwa durch einen Steuerberater oder einen Lohnsteuerhilfeverein, ist vor dem Gang zum Standesamt keine Option, sondern eine Notwendigkeit. Dabei sollten folgende Punkte unbedingt geklärt werden:

• Die exakte Höhe beider Renten und eventueller Zusatzeinkünfte (z.B. aus Vermietung oder Kapitalerträgen).
• Die steuerlichen Auswirkungen der Witwenrenten-Abfindung im Jahr der Eheschließung.
• Eine genaue Berechnung der optimalen Steuerklassenkombination (IV/IV mit Faktor oder III/V).
• Die Prüfung, ob in ihrem spezifischen Fall eine getrennte Veranlagung ausnahmsweise vorteilhafter sein könnte.

Nur wer diese finanziellen Hausaufgaben macht, kann sicherstellen, dass das neue Glück nicht von einer unerwarteten Forderung des Finanzamts überschattet wird. Es geht darum, die Kontrolle über die eigenen Finanzen zu behalten und die zweite Lebenshälfte unbeschwert genießen zu können.